
В данном разделе мы собрали для Вас ответы на часто задаваемые вопросы из области перехода на онлайн-кассы. Если вы хотите добавить свой вопрос в этот список, то пожалуйста позвоните нам по телефону и мы обязательно разместим интересующую Вас информацию.
Кто должен перейти на новую он-лайн кассу с 2017 года?
По новому закону о кассах с 2017 года использовать на кассовые аппараты с выходом в интернет должны все компании за небольшими исключениями.
Например:
Применение ККТ в 2017 году для ЕНВД необязательно, если по требованию покупателя выдается документ об оплате.
ККТ при УСН в 2017 году можно не примерять, если компания или ИП оказывают услуги населению и выдают БСО.
А вот интернет – магазины без применения ККТ в 2017 году не обойдутся.
Многие думают, что чем позже замена ККТ с 2017 года, тем лучше для компании — меньше расходов и внимания к наличной выручке. В этом есть доля правды. Но если учитывать настрой ФНС, то перейти на усовершенствованные он-лайн кассы надо как можно быстрее. К таким компаниям инспекторы обещают быть лояльными, даже если найдут нарушения в учете выручки и в работе с ККТ. Ведь то, что компания заменила кассу в числе первых, уже доказывает ее добросовестность и то, что скрывать ей нечего.
С 1 июля 2017 касса обязательна. А к тем, кто тянул до последнего, отношение у ФНС настороженное. Кто не готов показать свои чеки, продолжает применять ЭКЛЗ вместо фискального накопителя — тому есть что скрывать. Такие компании — первые претенденты на ближайшие кассовые проверки. Об этом нам сообщили в ФНС России.
Есть и еще одна веская причина поторопиться с переходом. Производители ККТ предупреждают, что из-за резкого спроса всем может не хватить новых аппаратов и устройств для модернизации старых. Могут вырасти и цены. Налоговики будут штрафовать минимум на 30 000 руб. (как за работу без касс), если у компании не установлена он-лайн касса.
Кто освобожден от применения ККТ в 2017 году?
Обратите внимание: с 1 июля 2017 года магазины переходят на новые кассы по 54-ФЗ. Но в законе есть льготы для компаний из труднодоступных, удаленных и отдаленных местностей. Принципиальное отличие одно — разная обязанность по применению онлайн-ККТ.
Магазин из удаленной от сетей местности обязан применять онлайн-кассу, пробивать на ней чеки и выдавать покупателям. Но передавать данные через оператора фискальных данных в ФНС не обязательно.
В труднодоступных или отдаленных местностях применять ККТ вообще не обязательно. Но тогда надо выдать документ, который подтверждает оплату (исключение – компании и предприниматели, которые производят расчеты с использованием автоматических устройств для расчетов или продают подакцизные товары). Документ можно составить в свободной форме. Его заполняют минимум в двух экземплярах или у документа должна быть отрывная часть. Учет ведут в журнале, который пронумеровывают, сшивают и подписывают. Копии документов или их отрывную часть хранят не менее пяти лет (постановление Правительства РФ от 15 марта 2017 г. № 296).
Что изменится в работе после перехода на онлайн-кассы?
Новая касса принципиально отличается от кассы с ЭКЛЗ по двум признакам:
Первый признак — это интернет. Для старого кассового аппарата он не нужен, для нового — обязателен.
Второй признак — как хранится информация о выручке. В обычной кассе выданные чеки записывается на ЭКЛЗ. Она попадает в инспекцию раз в год, когда ее требуется поменять. В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет, вместо нее — фискальный накопитель. А он сохраняет и передает данные в инспекцию каждый день.
Для чего приняли закон об он-лайн кассах?
Закон об он-лайн кассах приняли ради того, чтобы сделать наличные расчеты компаний с покупателями доступными для налоговиков.
Во-первых, новые кассы с 1 июля 2017 года передают информацию о пробитых чеках по интернету в ФНС. Чтобы в этом процессе было меньше сбоев, между налоговиками и компанией появляется посредник. Функция у него примерно такая же, как у оператора электронной отчетности: принять данные от компании и передать их дальше налоговикам. Но название другое — оператор фискальных данных (ОФД).
Во-вторых, покупатель может самостоятельно проверить, есть ли пробитый чек в базе ОФД и ФНС.
Как некоторые химичили со старыми кассами?
Самый простой и дешевый способ, который использовали некоторые продавцы, — не пробивать чеки или выдавать покупателям чековые суррогаты. С виду тот же самый чек, только пробит он на кассе, которая не числится на учете в ИФНС, хотя на ней и наклеена марка «ЭКЛЗ». Недобросовестные сотрудники ЦТО могли за 500 руб. «забыть» наклеить на кассу защитную марку-пломбу, чтобы продавец мог вынуть ЭКЛЗ и пробивать чеки бесконтрольно.
Более сложный и дорогой способ — перепрошить кассу. Например, установить программу, благодаря которой одни чеки будут регистрироваться на ЭКЛЗ, а другие нет. В качестве «полезного» придатка к «вредоносной» программе иногда предлагалось дополнительное техническое устройство. Например, скрытая кнопка под ногой кассира. Нажал кнопку — и чек не зарегистрировался. За взлом ККТ просили 20 000 – 30 000 руб.
Получится ли нахимичить с онлайн-кассой?
Конечно, найдутся умельцы, которые будут пытаться взламывать и он-лайн кассы. Но сделать это будет гораздо сложнее, так как изменилась техника защиты информации. Если не углубляться в термины, то можно сказать, что обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ. Модели он-лайн касс попадают в реестр ФНС после того, как пройдут три стадии проверки, одну из которых проводят по открыто опубликованной методике. За тем, чтобы компания отправляла в ФНС достоверные сведения, следят ОФД. Подключится и народный контроль. Для этого ФНС уже разрабатывает приложение для смартфонов, которое за секунды определит, что в руках у покупателя — настоящий чек или филькина грамота.
Главные отличия он-лайн касс от ККТ с ЭКЛЗ?
Касса нового образца 2017 года | Старая ККТ |
Регистрация ККТ | |
Порядок регистрации ККТ в 2017 году позволяет поставить на учет кассовый аппарат через интернет на сайте ФНС. А можно будет приехать в инспекцию лично. | Чтобы зарегистрировать кассу, надо лично приезжать в инспекцию. |
Договор с ЦТО | |
По закону можно не заключать договор с ЦТО, но есть веские причины это сделать. | Компания обязана заключить договор с ЦТО. |
Голограмма | |
Не нужна. | Обязательна. За отсутствие штраф до 10 000 руб. |
Подключение к интернет | |
Кассу нужно обязательно подключить к Всемирной сети. Если связь оборвалась, нужно устранить неполадки за 30 календарных дней. Иначе инспекторы заблокируют кассу. | Не нужно подключать кассу к Всемирной сети |
Расходы на посредника | |
Обязательно заключить договор с оператором фискальных данных, через которого в ФНС уходит информация о чеках. Это дополнительные расходы — 3000 руб. в год. | Компания не обязана заключать договор с ОФД. |
Чеки | |
В законе упоминаются 24 обязательных реквизита кассового чека. Кассир должен выдать покупателю тот чек, который он потребует: бумажный и/или электронный. Из-за этого в первое время возможны очереди среди покупателей. | 7 обязательных реквизитов в чеке. И кассир должен выдать покупателю только бумажный чек. |
Информация о выручке | |
Информация из чеков записывается на фискальный накопитель и в режиме реального времени уходит в ФНС через ОФД. Кроме того, покупатель может потребовать электронный чек. Так что станет сложнее скрывать выручку, как это раньше делали некоторые продавцы. Но эксперты предрекают, что найдутся способы обойти закон и для ККТ образца 1 июля 2017 года. | Информация записывается на ЭКЛЗ, а она попадает в инспекцию на проверках. Поэтому некоторым продавцам удавалось скрывать выручку, выдавая покупателям фиктивные бумажные чеки или через специальную прошивку ККТ. |
Можно ли использовать ККТ с ЭКЛЗ в 2017 году?
В ближайшие годы другую кассу можно не покупать, если модернизировать старую ККТ с ЭКЛЗ. Поэтому первым делом уточните у производителя, можно ли доработать вашу кассу. Производитель сказал, что ККТ будет работать по новым правилам, и дал номер приказа ФНС — отлично. Узнайте стоимость доработки и прикиньте, выгодна ли она вам. Возможно, дешевле будет купить новый аппарат.
Расспросите производителя, как он планирует доработать кассу, удобно ли будет работать на ней после этого, сколько времени займёт отправка электронного чека. Попросите в обслуживающем ЦТО, показать процесс работы вашего магазина на модернизированном оборудовании. Это лишь один из важных пунктов в планировании перехода на скорректированные правила торговли.
Нужен ли договор с ЦТО (АСЦ)?
Компании, которые перешли на он-лайн кассы, не обязаны заключать договор с центром технического обслуживания, как это было с обычными кассами. Но безопаснее и выгоднее это сделать. Если ККТ сломается и не передаст информацию о пробитых чеках в ФНС в течение 30 календарных дней, то оператор фискальных данных заблокирует фискальный накопитель. А без этого устройства он-лайн касса не будет пробивать чеки. Работает кассовый аппарат или нет, компания может узнать сама в личном кабинете на сайте ОФД и ФНС, также эту информацию будет печатать сама ККТ на кассовом чеке. Но чтобы устранить неисправность, в любом случае придется вызвать мастера.
Искать каждый раз нового специалиста и заключать с ним отдельный договор неудобно и дорого. Лучше работать с одной проверенной компанией. Годовое обслуживание ЦТО будет стоить от 800 до 1500 руб. за месяц. К примеру, за 300 руб. компания может получить консультацию мастера или провести диагностику кассы по телефону, а ремонт придется оплачивать дополнительно. За 1000 руб. в услуги уже входит выезд мастера и ремонт ККТ. За разовый вызов специалиста вы заплатите минимум в два раза дороже.
Как работать с оператором фискальных данных (ОФД)?
Компания, которая купила он-лайн кассу с выходом в интернет, должна заключить договор с оператором фискальных данных. Это независимый посредник, через которого компания будет передавать данные о пробитых чеках в ФНС. Стоимость обслуживания у всех операторов сейчас около 3000 руб. в год.
На сайте ОФД организация может завести личный кабинет, а вскоре и зарегистрировать в нем кассовую технику. В кабинете можно посмотреть все чеки, которые выбивал кассир, сформировать отчеты по продажам и другие показатели продаж — в целом или по каждой кассе отдельно. Также можно проверить, вся ли информация ушла из кассы в ФНС. Если ККТ перестанет передавать данные, то оператор сообщит об этом. Изменить информацию, которая отправляется налоговикам, оператор не может. Она уходит в зашифрованном виде.
Как поменяются кассовые чеки после перехода на он-лайн кассы?
Вместе с кассами изменятся и чеки. Первое и самое главное отличие — стало в три раза больше обязательных реквизитов. У старых чеков их 7, а у новых — 24 (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ). За ошибки в них будет штраф до 10 000 руб. на компанию и до 3000 руб. — на директора. Полный перечень новых реквизитов в сравнении со старыми смотрите в таблице (ниже).
Второе изменение в том, что помимо бумажных чеков вы будете выдавать и электронные. Но только если покупатель попросит их.
Третье важное изменение — в новом чеке должно быть название товара и его количество. Но предприниматели на упрощенке, вмененке и патенте вправе до 1 февраля 2021 года пробивать чеки без расшифровки товаров и цен (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ от 3 июля 2016 г.).
Реквизиты кассового чека 2017 года.
Обычный чек | Онлайн-чек |
1. Название организации | 1. Название организации |
2. ИНН организации | 2. ИНН организации |
3. Заводской номер ККТ | 3. Регистрационный номер ККТ |
4. Порядковый номер чека | 4. Порядковый номер за смену |
5. Дата и время покупки (оказания услуги) | 5. Дата и время расчета |
6. Стоимость покупки (услуги) | 6. Ставка и сумма НДС (до 1 февраля 2017 года НДС можно не приводить) |
7. Признак фискального режима | 7. Фискальный признак документа |
— | 8. Место расчета: — адрес с почтовым индексом, если расчет был в помещении; — наименование и номер машины, если расчет был в транспорте; — адрес сайта, если покупку делают в интернете |
— | 9. Номер смены |
— | 10. Наименование товаров, работ, услуг |
— | 11. Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок |
— | 12. Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и с указанием ставки НДС |
— | 13. Система налогообложения |
— | 14. Форма расчета — наличными и (или) по безналу |
— | 15. Сумма оплаты — наличными и (или) по безналу |
— | 16. Признак расчета: — приход (получение денег от покупателя); — возврат прихода (возврат денег покупателю); — расход (выдача денег покупателю); — возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег) |
— | 17. Наименование документа |
— | 18. Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС) |
— | 19. Порядковый номер фискального документа |
— | 20. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя |
— | 21. Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через интернет) |
— | 22. Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через интернет |
— | 23. Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют онлайн-чек |
— | 24. Адрес сайта, на котором можно проверить чек |